Что выгоднее ИП или ООО?

У вас возникла бизнес-идея и есть план действий по ее реализации? Но вы, как порядочный гражданин, хотите работать честно.

У каждого начинающего предпринимателя возникает вопрос – как же узаконить свою деятельность и не нарваться на штрафы от контролирующих органов. Конечно, первое в этом вопросе — это регистрация вашей деятельности в налоговом органе.

И тут снова возникает вопрос – а что выбрать? ИП или ООО, УСН или ОСНО, а может быть ЕНВД или ПСН? Что выгоднее? Ведь именно выгода интересует того, кто планирует заниматься бизнесом.

А выбор стоит делать исходя из планируемой деятельности, а также ваших знаний о бухгалтерском и налоговом учете.

Кроме того, полезно будет ознакомиться и с гражданским и административным кодексами.

Гражданская (имущественная) ответственность у ИП и ООО разная. Индивидуальный предприниматель (ИП) – это физическое лицо, а это значит, что он отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (абз. 1 статьи 24 ГК РФ). А любое ООО, АО, ЗАО, ПАО – это уже юридическое лицо, участники (учредители) которого по обязательствам не отвечают и несут риски убытков в пределах своих долей (абз. 2 части 1 статьи 87 ГК РФ).

А вот КоАП в некоторых случаях относится к ИП более лояльно. За нарушение трудового законодательства (ч. 1 ст. 5.27 КоАП РФ) для ИП предусмотрено своё наказание, которое в разы меньше, чем штраф для юр. лица.

ИП выгодно еще и тем, что госпошлина за регистрацию в пять раз ниже, чем для ООО – 800 руб. к 4 000 руб.

Если хочется проще, но не факт, что выгоднее, то стоит выбрать Индивидуальное предпринимательство — ИП. И еще проще, если это будет упрощенная система налогообложения (УСН), где вам нужно учитывать только доходы (единый налог составит 6%) или доходы и расходы (тогда 15%) и освоить один отчетный документ – налоговую декларацию по УСН. Предоставлять ее нужно в ФНС один раз в год. Также ИП заполняют Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), но ее не нужно заверять в налоговой инспекции. Как видим, тут не нужно каких-то специфических знаний по бухгалтерскому и налоговому учету. Соответственно можно сэкономить на услугах бухгалтера.

Далее нужно будет оценить ваши предполагаемые доходы и расходы и исходя из них определить базу для начисления единого налога.

Пример: Вы юрист и хотите оказывать услуги в этой сфере. Ваша доход за год 200 000 руб. У вас нет сотрудников и ваш офис в аренде. Аренда – ваш расход, условно 80 000 руб. в год.

При учете только доходов сумма налога к уплате составит:200 000 * 6 % = 12 000 руб.

При учете доходов и расходов сумма налога составит:

(200 000 – 80 000) * 15 % = 18 000 руб.

Вариант расчета «Доходы 6%» более выгодный.

 

ИП на УСН подойдет, например, тем, у кого вид деятельности — это услуги (аренда, перевозка, салоны красоты, риэлтерские, юридические, консалтинговые услуги)

Важно! Не все виды деятельности подходят под УСН (ст. ст. 346.12 НК РФ).

А также есть запрещенные ВД, которыми ИП заниматься не может:

  • Военная и химическая промышленность;
  • Деятельность в сфере экономики и финансов;
  • Производство и оптовая торговлю алкогольной продукцией;
  • Продажа оружия;
  • Другие виды деятельности, которые могут серьезно угрожать безопасности населения и страны. Всего таких видов деятельности 40.

И есть еще один нюанс по ИП на УСН: исходя из бухгалтерской практики, не все хотят работать с таким ИП, а именно, это те организации и ИП, которые являются плательщики НДС, т.к. в данном случае ИП на УСН не выставляет счет-фактуру, документ, согласно которому контрагент может уменьшить сумму НДС к уплате.

Если выбрать ИП на общей системе налогообложения (ОСНО), можно сэкономить на налоге на прибыль, ведь для ООО он выше и составляет 20%, а ставка НДФЛ для ИП всего 13%.

Отчетность на ОСНО немного усложняется и состоит из декларации по НДС и декларации по форме 3-НДФЛ. В этом случае уже может потребоваться помощь бухгалтера, ведь наличие отчетности по НДС предполагает ведение полного бухгалтерского и налогового учета, что повышает затраты у ИП в виде заработной платы наемному сотруднику либо расходов за услуги по бухгалтерскому сопровождению (аутсорсинг).

Казалось бы, ИП – идеальный вариант. Придумал-зарегистрировался-реализуешься!

А как быть если бизнес — идея принадлежит не только Вам? Или у Вас недостаточно капитала для ее реализации и Вам необходим партнер или инвестор? Вот тут уже у ООО есть неоспоримый плюс. Да затраты на создание и существование юридического лица выше, чем у ИП, но и прибыль при оптимально просчитанном бизнес-плане и подходящем выборе ОПФ может быть существенно больше.

Обобщим информацию:

ИПООО
Регистрация дешевле, меньше пакет документов, не требуется вносить уставный капитал.Госпошлина больше в 5 раз, нужен уставный капитал размером минимум 10 000 рублей.
Предпринимателем может стать только одно физическое лицо, нельзя привлечь партнеров.Количество участников ООО может достигать 50 лиц, которые могут свободно распоряжаться своими долями в УК.
Физическое лицо несет полную финансовую ответственность по долгам ИПООО отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, однако в ходе банкротства к ответственности могут быть привлечены и сами участники.
Ниже административная нагрузка, реже подвергаются проверкам, небольшие суммы штрафов.Штрафы для ООО и ИП различаются в десятки раз, что провоцирует повышенный интерес проверяющих именно к юридическим лицам.
Больше выбор налоговых режимов и возможностей для снижения налоговой нагрузки.При получении прибыли от бизнеса учредитель платит дополнительный налог на дивиденды.
 

Снятие с налогового учета при закрытии бизнеса происходит за пять рабочих дней, но долги ИП надо выплачивать даже после его закрытия.

Ликвидация ООО требует много времени и усилий, но если организация легально прекратила существование, то предъявить к ней имущественные претензии уже нельзя.

 

Итог

Дать однозначный ответ, что же выгоднее — ИП или ООО невозможно, т.к. есть много факторов, которые нужно учесть. Чтобы сделать правильный выбор, лучше заранее обратиться к бухгалтеру, рассказать, чем планируете заниматься, и какие доходы и расходы у вас ожидаются.

Сорочкина Екатерина